进项逾期了怎么办（进项票取得晚了怎么抵扣）

本文目录一览：

• 1、逾期进项税额处理
• 2、进项税逾期未抵扣怎么办
• 3、进项票晚了一个月怎样抵扣
• 4、进项专用发票逾期没抵扣,怎么处理合适?会不会被查??严重吗
• 5、进项票超过一年可以抵扣吗
• 6、未抵扣进项税逾期的补救方法

逾期进项税额处理

如果超过认证期，进项税不能抵扣了，直接将待抵扣进项税额转入库存商品、销售费用科目。

借：库存商品等，借：应交税费-待抵扣进项税额，贷：应付账款等，借：库存商品等价税合计金额，贷：应付账款等。

对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。

一般纳税人单位，未抵扣进项税逾期，既然都已经逾期了就没有什么补救方法可以再认证抵扣销项税额，所以只能按普通发票入账了。未抵扣进项税逾期的账务处理是，借：库存商品或原材料，贷：应付账款等科目。

将跨年度需要转出的进项税额计入进项税额转出科目，做账如下：借：以前年度损益调整、库存商品等。贷：应交税费，应交增值税，进项税额转出。

进项税逾期未抵扣怎么办

1、纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过本省（自治区、直辖市和计划单列市）增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。所以目前进项税的发票没有认证的期限，不存在逾期未抵扣的现像。

2、一般纳税人单位，未抵扣进项税逾期，既然都已经逾期了就没有什么补救方法可以再认证抵扣销项税额，所以只能按普通发票入账了。未抵扣进项税逾期的账务处理是，借：库存商品或原材料，贷：应付账款等科目。

3、符合抵扣的当期未能抵扣的进项税在会计上计入应交税费-待抵扣进项税额科目，如果不符合抵扣的进项税额计入成本费用科目。

4、不得从销项税额中抵扣的进项税额的计算公式为：不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额×（非应税项目营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计）如果无法准确确定该项进项税额的，按当期实际成本计算应扣减的进项税额。

5、增值税一般纳税人由于规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的，相应的进项税不得抵扣。

6、法律主观：进项税发票过期了可以抵扣。纳税人取得增值税专用发票超过360天没有认证确认的，可以通过本省增值税发票综合服务平台对增值税专用发票信息进行用途确认，抵扣进项税额。

进项票晚了一个月怎样抵扣

可以抵扣。当月进项迟于销售发票时，能在当月抵扣。增值税进项的抵扣，没有最早时间限制，从取得增值税进项税票开始，180天内认证抵扣就可以，增值税抵扣只有最晚时限，没有最早时限。

可以跨月抵扣。纳税人在收到增值税专用发票后，在发票开具日期起360天之内认证，可以抵扣进项税，当期如果不能抵扣完，可以留抵，且没有期限规定，只要企业持续经营，就能在以后各期抵扣。

抵扣勾选：这种方法很方便，通过发票综合认证平台对进项发票进行抵扣勾选。前两种方法必须在当月，第3种方法即使不是当月，也可以使用。

下个月再开进项的话，只能抵下个月及以后月份的销项，不能下个月开的进项能抵扣上一月的销项。当然还有一种解决办法，就是找一个合理的理由申请延期申报（不能超过下一个申报期），这样就能达到进项发票滞后的问题。

可以抵扣；只要是在一个报税季度内就可以抵扣。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。

等待30工作日（地区不同，会有所差别），批复下来，2种结果，允许抵扣或者不允许抵扣。如允许抵扣，取得批复后，下个月申报税时，到国税局纳税申报窗口，带上批复，数据填好，专管员做手工申报。

进项专用发票逾期没抵扣,怎么处理合适?会不会被查??严重吗

1、如果超过认证期，进项税不能抵扣了，直接将待抵扣进项税额转入库存商品、销售费用科目。

2、因此，增值税专用发票抵扣期过期不得抵扣进项税额，所以要注意抵扣时间。开具增值税专用发票（一）、系统设置初化禁做，第一次安装时使用。

3、正常情况下，企业收到销方开来的增值税发票，应当在开票日期起的180天内认证并在认证当月申报抵扣增值税进项税。如果因某些原因造成了延误，则必须说明原因，逐级向国税机关申请延期认证和抵扣。

4、已经认证过的发票进项税不会过期。税务会来查账的，不管是否亏损，税务局都有权力随时审核纳税人的申报纳税行为是否真实合法，华财会计。

进项票超过一年可以抵扣吗

【法律分析】：进项税发票过期了是可以抵扣的。根据相关法律规定，于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、非正常损失的购进货物、非正常损失的在产品等项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。

进项税抵扣没有期限，具体规定如下：抵扣进项税额是指企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后，在计算应缴税额时，在销项增值税中应减去的进项增值税额，简称进项税。

可以。抵扣期限：进项税额的抵扣是有时间限制的，时间为1年，在规定的期限内，企业可以将符合条件的进项税用于抵扣应纳税额。

年之前的进项发票只要在2023年6月之前进行补抵扣，是可以抵扣的。根据《增值税专用发票管理办法》第六十条规定，即使发票在开票时未勾选抵扣，也可以在抵扣期限内（以发票开具之日起计算，一般为当年6个月）提出补抵扣。

如果超过一年，就不能抵扣税款了。当然，根据实际情况，税务机关也可对特定情况加以适当的宽限处理，在某些特殊情况下允许抵扣。

对于小规模纳税人而言，发票认证抵扣期限是发票开具之日起1年内。这个认证抵扣期限相比于一般纳税人来说，维持了更长时间的稳定期，也给小规模纳税人更多的时间进行认证抵扣。

未抵扣进项税逾期的补救方法

1、如果你们没有抵扣，不需要承担什么责任或者处罚，但是财务上要做处理，有两种处理方式，一种是和供应商协商，退还该发票，由对方作废后重新开一张发票给你们，由于开票日期变了，所以新开的发票可以抵扣。

2、增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。

3、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过本省（自治区、直辖市和计划单列市）增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。所以目前进项税的发票没有认证的期限，不存在逾期未抵扣的现像。

4、有办法补救，可以抵扣。下面是关于再次申请重新抵扣的法律法规依据。

5、购进或销售货物及产经营程支付运输费用按照运输结算单据注明运输费用金额7%扣除率计算进项税额。